世界各国如何对数字资产征税

如今数字资产的流行早已不是什么新闻。史无前例的增长，主流的采用，市值的爆炸性增长，交易活动的增加等等。数字资产一次又一次地向世界表明，它来了。

随之而来的一个大问题是，各国如何对数字资产征税。有的国家或地区明令禁止，有的则允许使用并征收普通税，还有的给予优惠的税收待遇。例如，萨尔瓦多近日承认比特币是一种法定货币，简直是伟大的飞跃。

现在让我们看看数字资产在一些主要国家的征税情况。

美国

美国国税局（IRS）在2014年宣布，所有数字资产都被视为资产，因此需要缴纳资本收益税（CGT）。适用资本利得税的数字资产活动包括用数字资产换取法定货币，用加密资产换取其他加密资产，用数字资产购买商品和服务。

数字资产的CGT有两种形式：短期和长期。对于持有不到一年的数字资产资产（短期），收益或损失根据你的所得税等级来征税。对于长期（持有超过一年），税收较低，从0%到20%不等，取决于你的收入等级。

另一方面，有些情况下，有关数字资产的活动需要缴纳所得税，因为它们被视为收入，包括：DeFi借贷的收益，流动性池的收益，赚取数字资产作为完成工作的支付手段，挖矿收入和其他一些活动。

注意，保持你所有数字资产交易的记录是国税局的重点要求。如果你要以美国纳税人的身份进行数字资产交易，一定要遵守所有的税务要求。

英国

在英国，数字资产不被HMRC（英国税务局）视为货币，而是被分为4类，即交易所代币、安全代币、实用代币和稳定币。数字资产的报税细节在HMRC加密资产手册中提供。

总之，英国居民的数字资产收益会被征税。这意味着，如果你住在英国并持有数字资产作为个人投资，你将根据你从数字资产中获得的收益来缴纳CGT。但是有一个年度豁免额，只有当你的收益超过额度时才需要缴税。

德国

德国认为像比特币这样的数字资产是私人货币，而不是货币性货币或股票。根据《所得税法》，如果你在一年内通过持有数字资产获利，你将被征收25%的现金税。

新加坡

像比特币、以太坊等数字资产在新加坡被视为数字支付代币。由于这里没有CGT，无论你在持有的加密资产中获得什么利润，在新加坡都不会被征税。这就是为什么许多人把新加坡称为 "数字资产天堂"。然而，在正常业务过程中购买和出售数字代币的企业，由此产生的利润将被征税。更多细节可在新加坡税务局（IRAS）的网页上找到。

以上信息足以让你明白不同国家对数字资产的征税方式可能有所不同，为什么一些国家被视为避风港，而许多国家则相反。你想要在任何国家进行数字资产交易之前，最好自己做一些研究。

*以上信息仅供参考。内容不一定是真实或最新的。请你自己做好调查研究，因为税法等有可能改变。